Физическому лицу

«В жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги».
Бенджамин Франклин (1706 — 1790)

Вы имеете официальный доход, подтверждённый справкой о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ). Тогда у вас есть право на налоговые вычеты!
Налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику-физическому лицу при подаче в налоговый орган по месту жительства налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по окончании налогового периода (календарного года). 
Вам может потребоваться наша помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, если вы
  • Приобрели своё жильё и (или) земельный участок под строительство жилого дома
  • Платите проценты по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение квартиры, комнаты, жилого дома, земельных участков или доли (долей) в них
  • Потратились на медицинские услуги или на лечение ближайших родственников 
  • Покупали лекарства по назначению лечащего врача, включённые в Перечень
  • Оплатили своё обучение (в том числе в автошколе) или обучение своих детей
  • Оплатили независимую оценку своей квалификации
  • Вносили свои денежные средства на индивидуальный инвестиционный счёт
  • Уплачивали страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, заключённому со страховой компанией на срок не менее 5 лет
  • Уплачивали страховые взносы по программе государственного софинансирования пенсии
  • Уплачивали страховые взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения
  • Работодатель не предоставил стандартный налоговый вычет или предоставил в меньшем размере, чем предусмотрено законодательством

                       Верните 13% от потраченных Вами средств из государственной казны! 

Оперативно и профессионально подготовим налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и необходимые заявления для возврата из бюджета ранее уплаченного налога.
Стоимость услуг
Остались вопросы? Задайте их нам, воспользовавшись формой для обратной связи!

Для подтверждения права на имущественный и (или) социальный налоговый вычет налогоплательщик вместе с налоговой декларации 3-НДФЛ представляет пакет документов, подтверждающих его фактические расходы, а также справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. 
Все документы, подтверждающие понесённые расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых, налоговый орган не примет налоговую декларацию:
  1. Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
  2. Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
  3. Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
  4. Представление декларации не по установленной форме;
  5. Отсутствие в соответствующих полях декларации ФИО физического лица.

В январе стартовала очередная декларационная кампания! Подробнее здесь…

Декларированию подлежат полученные физическим лицом в предыдущем периоде доходы:
  • доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет,
  • доходы от сдачи в аренду любого движимого и недвижимого имущества,
  • доходы, полученные в порядке наследования или дарения,
  • доходы, полученные в виде выигрыша в лотерею и т.п.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в следующих случаях:

  • при продаже имущества, а также доли (долей) в нём,
  • при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством),
  • при продаже доли (её части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества,
  • при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества,
  • при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества.

В некоторых случаях НДФЛ от продажи объекта недвижимого имущества не уплачивается. Подробнее здесь…

Стоимость услуг
Остались вопросы? Задайте их нам, позвонив по тел. +7(913)396-96-57 или воспользовавшись формой для обратной связи!

Консультирование по вопросам применения налогового законодательства

При подготовке обоснованного ответа используем официальные разъяснения Минфина России, Федеральной налоговой службы России, материалы постановлений Высшего арбитражного суда РФ, Верховного суда РФ, сложившуюся судебную практику.

Полезные статьи по теме:
Когда НДФЛ от продажи объекта недвижимости не уплачивается?
Доходы, полученные в порядке дарения, необходимо декларировать
Налог на имущество физических лиц за 2015 год и далее…
Перечень роскошных автомобилей для расчёта транспортного налога стал больше

Каким образом могут быть представлены в налоговый орган налоговая декларация 3-НДФЛ вместе с документами, подтверждающими право на вычет?
  • лично налогоплательщиком или через представителя (по доверенности). При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо при себе иметь оригиналы документов для проверки налоговым инспектором;
  • по почте с описью вложения;
  • в электронном виде с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В этом случае декларация подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью.
Ответственность за непредставление налоговой декларации по НДФЛ

Непредставление налоговой декларации по НДФЛ в обязательных случаях наказывается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц, начиная со дня, установленного законодателем для её представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Следует учесть, что своевременная уплата налога и отсутствие недоимки по нему не освобождает налогоплательщика от предусмотренной статьей 119 НК РФ налоговой ответственности за непредставление налоговой декларации. В этом случае штраф будет минимальный – 1000 рублей. Такие разъяснения даны Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации (п. 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации»).