Как получить социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение?

Предоставление социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение предусмотрено статьей 219 Налогового кодекса РФ. Налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов, но не более 120 000 рублей за один налоговый период (календарный год).
Вычет можно получить как по окончании налогового периода, так и в течение этого периода.

Алгоритм действий для получения вычета по окончании налогового периода:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы и взять справку о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за прошедший календарный год.
  2. Подготовить копию Договора с негосударственным пенсионным фондом.
  3. Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактическую уплату вами взносов по Договору (чеки контрольно-кассовой техники, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платёжные поручения и т.п.).
  4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили пенсионные (страховые) взносы — в случае уплаты пенсионных взносов в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругов, родителей и детей, в т.ч. усыновителей и усыновлённых, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестёр), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).
  5. Заполнить налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) по окончании календарного года, в котором была произведена уплата взносов.
  6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию по НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов. (!) При себе необходимо иметь паспорт и оригиналы всех подтверждающих документов. Налоговый инспектор имеет право запросить их для сверки с копиями.

Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое вы уплатили пенсионные (страховые) взносы:

  • Супруг/супруга: Свидетельство о браке
  • Родители (усыновители): Свидетельство о рождении ребёнка (документы об усыновлении)
  • Дети-инвалиды: Свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также Справка об установлении ребёнку инвалидности.

Есть вопросы? Звоните в рабочее время по телефону +7 (913) 396-96-57 (WhatsApp).